BDNI 的 47.3 兆印尼盾國家債務以 2004 年解除信結案

在 1997-98 年亞洲金融危機期間，印尼國家商業銀行（Bank Dagang Nasional Indonesia，BDNI）靠印尼銀行（Bank Indonesia）的緊急流動性援助（BLBI）度過擠兌，該援助在 1998 年初達到約 17.4 兆印尼盾，至 1998 年中達到 27.6 兆印尼盾。該銀行的貸款帳簿說明了它為何需要救助：在 16.9 兆印尼盾的未償信貸中，76% 流向由控股股東 Sjamsul Nursalim 擁有或與其有關聯的公司——約為關聯方貸款上限（申報資本 1.3 兆印尼盾的 20%）的 50 倍。

當 BDNI 被清盤時，其透過銀行重組機構 BPPN 欠政府的債務總計 47.3 兆印尼盾：30.9 兆印尼盾的 BLBI、7.1 兆印尼盾的存款與貸款、4.7 兆印尼盾依擔保計畫欠印尼銀行的款項，以及 4.6 兆印尼盾的其他信貸。Sjamsul 於 2000 年 10 月被列為嫌疑人，估計損失為 7.28 兆印尼盾。雙方達成 28.4 兆印尼盾、分四年償付的和解；其集團的股份被計為 27.4 兆印尼盾，但 BPPN 自身的審查結論認為，這些資產實際上只能變現債務的 20-25%。

至 2004 年 3 月，Sjamsul 已支付 1 兆印尼盾，並移交包括 Gajah Tunggal Tyre 和 Dipasena 蝦場在內的資產。2004 年 4 月 26 日，BPPN 簽發了一份 Surat Keterangan Lunas——一份正式的解除與免責文件——宣告 28.4 兆印尼盾已結清，總檢察署則於 2004 年 7 月終結其刑事案件。簽署該解除信的機構首長 Syafruddin Arsyad Tumenggung 後來因這些和解信被判貪腐罪，判處 13 年徒刑，上訴後加重為 15 年。

該定罪未能維持：最高法院在撤銷原判程序中釋放 Syafruddin，裁定和解信不構成犯罪，並於 2020 年駁回 KPK 的再審請求。BPK 的一項審計將此安排造成的國家損失定為 4.58 兆印尼盾。Sjamsul 及其妻子 Itjih 在重啟的案件中再次成為嫌疑人，即使有國際刑警組織和新加坡貪污調查局（CPIB）協助，仍留在新加坡，傳票無法送達。

BDNI 欠國家 47.3 兆印尼盾；BPK 後來將解除信造成的損失定為 4.58 兆印尼盾，2022 年仍有 4 兆印尼盾未收回

BDNI 將其貸款帳簿當作私人金庫經營：四分之三的信貸流向所有者自己的集團，約為法定關聯方上限的 50 倍。

危機救助將銀行的損失轉化為 47.3 兆印尼盾的國家債權，而國家從未控制支撐這些債權的抵押品。

2004 年的和解接受了借款人自己的資產估值，而 BPPN 的審查發現，按可變現基礎計算，這些資產僅值面值的 20-25%。

解除信與歷次案件終結——2004 年一次，2021 年再次——讓案卷隨時間失效，而未償餘額的追討則停滯不前。

以借款人自己的估值入帳抵押品的和解，把銀行詐欺變成了折扣券。如果資產只能變現每美元 20-25 美分，解除信就把其餘部分一筆勾銷。

2021 年 3 月 31 日，KPK 發出其史上第一份 SP3 案件終結通知，援引其新的兩年案件規則，再次終結了刑事方面。BLBI 債務追討工作組截至 2022 年 6 月從 Sjamsul 處入帳 5,177.2 億印尼盾——但那是作為另一債務人（前 Bank Dewa Rutji）的股東身分。財政部於 2022 年 6 月確認，BDNI 債務中約有 4 兆印尼盾仍未收回，同月其逃犯身分被正式終止。