CBI、SEL Textilesが10行の銀行に1,530クロールルピーの穴を開け、資金を流用したと主張

2020年8月、CBIはルディアナに本拠を置くSEL Textiles Ltd（SELT）とその取締役ら——Ram Sharan Saluja、Neeraj Saluja、Dhiraj Saluja（最後の者は海外から海外事業を統括していた）——を、10行の公的部門銀行からなるコンソーシアムに対して1,530クロールルピーを騙し取った疑いで立件した。インド中央銀行の告訴に基づくFIRは、2009年から2013年の間に銀行を欺き、融資金を流用して横領する犯罪共謀を主張した。

誰が見ても、証拠書類は決定的だった。中央銀行は2014年に当該口座をNPA（不良債権）と宣言し、他のコンソーシアム銀行もそれに続いた。債務再編中の特別調査監査は不正を発見し、会社が重要情報を秘匿したため、ほとんどの詳細は検証不能であると指摘した。その後、フォレンジック監査は「大規模な融資金の流用」を「明らかにした」。短期資金が長期用途に流用され、資金が非生産的資産に投じられ、会社の能力を超えた購入のために新たな仲介業者の連鎖が作られていた。

最も独創的な疑わしい操作は親会社に関するものだった。SEL Manufacturing Co LtdはSELTに380クロールルピーを拠出したとされていたが、監査は「実際の拠出はなかった」と認定した。この金額は、売買取引や第三者口座の調整、関連会社間の取引、未承認目的への資金の不正使用を通じて循環取引されたとされる。監査は「貸し手に対する不透明で反抗的な姿勢と、フォレンジック監査中の不十分な開示は、故意の債務不履行という印象に信憑性を与える」と結論づけた。銀行はCBIに対し、取締役らのパスポートを押収するよう求めた。

10行の銀行コンソーシアムに対する1,530クロールルピーの損失が主張されている。CBIは会社とSaluja家の取締役3名に対してFIRを登録した。

2009年から2013年の間に融資金が流用されたとされ、その間コンソーシアムは融資を続け、不正は2014年のNPA認定後に初めて表面化した。

短期運転資金が長期用途や非生産的資産に移されたとされ、返済の論理が崩れていた。

親会社の380クロールルピーの「拠出金」は、架空の売買や第三者による調整を通じて循環取引されたとされる。

会社は監査人に重要情報を秘匿し、貸し手を妨害した。監査自体がこの行為を不透明で反抗的と評した。

貸し手は資金が失われた後に初めて流用を発見する。監査権、開示要求、関連当事者の可視性は、再編時ではなく融資期間中に行使されなければならない。

2020年8月17日のFIRの時点で、CBIは会社とSaluja家の取締役3名を指名しており、インド中央銀行はパスポートの押収を求めていた。10行の銀行コンソーシアムへの損失は1,530クロールルピーとされ、事件は始まったばかりだった。