CBI就Shakti Bhog Foods對十家銀行犯下326.9億盧比詐欺一案立案

印度中央調查局（CBI）依據印度國家銀行（SBI）的申訴，就德里註冊的Shakti Bhog Foods Limited涉嫌對以SBI為首、由10家銀行組成的聯貸團犯下326.9億盧比詐欺一案立案。該局對董事總經理Kewal Krishan Kumar及董事Siddhrath Kumar、Sunanda Kumar立案，三人涉嫌偽造帳目及變造文件以侵吞公款。

這家成立24年、生產小麥、麵粉、稻米、餅乾及曲奇的公司曾有機成長十年——營業額從2008年的141.1億盧比增至2014年的600億盧比。成長於2015年停止：銀行2017年的員工問責報告指出，該帳戶因稻穀價格暴跌導致存貨損失、稻米與稻穀資本支出未充分利用，以及搭配資金延遲到位，而轉為不良資產。該帳戶於2019年被宣告為詐欺。

法務審計發現，該公司2015-16財年帳冊聲稱價值逾300億盧比的存貨遭蟲害損毀並以大幅低價售出——這與其自身的存貨及應收帳款審計相矛盾，該審計顯示2015年9月存貨逾350億盧比、倉庫庫存滿倉，且無任何過時或滯銷品。該公司曾投保火災、地震及其他災害險，卻從未就蟲害損失提出理賠，其帳目也未顯示任何因出售受損存貨而產生的應收帳款。該報告另指出資金循環回流、可疑付款及帳冊造假等情形。

據稱自以SBI為首的10家銀行聯貸團詐取326.9億盧比；該帳戶於2019年被宣告為詐欺並移送CBI。

損害索賠之說在其自身文件上即告瓦解：一場價值300億盧比的蟲害災難，卻未產生任何保險理賠，也沒有任何銷售應收帳款。

該公司帳冊與同一季度的存貨審計相互矛盾——聲稱300億盧比存貨毀損，對比350億盧比存貨在庫。

十年有機成長至600億盧比，使該借款人在轉為不良資產前一直看似安全。

據稱的詐欺手法同時波及十家銀行、以SBI為首——這是聯貸業務的典型盲點。

借款人聲稱存貨遭蟲害毀損卻未提出保險理賠，等於自曝其短。在下次撥款前，應將申報損失與存貨審計及現有保單相互核對。

CBI依據SBI的申訴，於2021年1月1日對該公司及其三名董事立案；本文報導的是該局當時的調查階段。銀行此前已於2019年將該帳戶宣告為詐欺。