KPMG Austrália pagou US$ 613 mil depois que 1.100 funcionários compartilharam respostas de testes de treinamento

O Public Company Accounting Oversight Board (Conselho de Supervisão Contábil de Empresas Abertas) multou o braço australiano da KPMG em US$ 613.000 após constatar que, pelo menos de 2016 até o início de 2020, a firma violou normas e padrões de controle de qualidade da PCAOB sobre integridade e gestão de pessoal — por não administrar e monitorar seus testes de treinamento obrigatórios, incluindo testes destinados a ajudar profissionais de auditoria a manter suas licenças contábeis. Mais de 1.100 funcionários, incluindo 250 auditores, compartilharam respostas para passar nesses cursos; a PCAOB estimou que cerca de 12% da equipe da KPMG Austrália estava envolvida.

As consequências dentro da firma foram amplas: dois sócios se aposentaram por causa do escândalo, 16 sócios receberam advertências formais e tiveram seus rendimentos reduzidos, e a KPMG afirmou ter tomado medidas disciplinares contra 1.131 pessoas. O CEO Andrew Yates classificou a conduta como "totalmente inaceitável" e admitiu que ela "atingiu o cerne da nossa cultura".

A penalidade foi reduzida porque a KPMG se auto-reportou à PCAOB em fevereiro de 2020, começou a reformular suas políticas e implementou novos programas educacionais e avisos mais destacados. O conselho afirmou que, não fosse a "cooperação extraordinária" da firma, a penalidade pecuniária civil "teria sido significativamente maior" e sanções adicionais estavam em discussão. A multa ocorreu em meio a sérias preocupações na Austrália sobre a qualidade e a independência da auditoria das Big Four.

Uma penalidade civil de US$ 613.000 da PCAOB — reduzida de um valor significativamente maior por "cooperação extraordinária" — além de duas aposentadorias de sócios e 16 sócios formalmente advertidos.

A fraude teve como alvo o treinamento de independência profissional — exatamente a salvaguarda destinada a impedir auditorias tendenciosas — e seguiu sem controle por quatro anos.

Uma participação de 12% significa que o compartilhamento de respostas foi normalizado em partes da firma, e não obra de alguns poucos maus atores.

Auditores que passaram em testes de manutenção de licença copiando respostas colocaram em dúvida a própria confiabilidade de suas licenças.

O caso se encaixa em uma série: unidades da KPMG nos Estados Unidos e nos Países Baixos já haviam sido multadas pela PCAOB por fraude em exames e roubo de dados, e o braço australiano repetiu o padrão.

A cultura de conformidade é medida no quiz de treinamento: se 12% da firma frauda os testes de integridade, o teste de integridade é teatro.

A multa foi publicada em 15 de setembro de 2021. A KPMG Austrália já havia disciplinado 1.131 pessoas, aposentado dois sócios e reduzido os rendimentos dos sócios advertidos; a firma manteve seus trabalhos para a PCAOB após a cooperação e acrescentou treinamentos e avisos para evitar uma repetição.