EY 스위스 감사, SFr56억 몰락 전 제로맥스의 보석과 역외 자금 흐름 놓쳐

섬유 가공부터 천연가스 추출에 이르는 우즈베키스탄 내 제국을 통해 그 나라 최대 고용주이자 GDP의 최대 10%를 차지했던 추크 소재 대기업 제로맥스는 2010년 타슈켄트의 정치적 권력 투쟁 속에서 붕괴했으며, 56억 스위스 프랑이 넘는 부채를 남겼다. 이는 스위스에서 스위스에어에 이어 두 번째로 큰 파산이다. 최소 25억 스위스 프랑의 자산은 여전히 행방이 확인되지 않고 있다. 이 회사는 오랫동안 전 대통령 이슬람 카리모프의 딸 굴나라 카리모바와 연관되어 있었으며, 그녀는 어떤 연관성도 부인한다.

EY의 스위스 파트너십은 2005년, 2006년, 2007년에 제로맥스에 재무 건전성에 문제가 없다는 적정 의견을 제시했고, 이후 3년 동안 추가 감사 의견을 공표하지 않은 채 감사인으로 남았다. EY가 통과시킨 계정에는 2006~2007년 고급 보석에 1,300만 달러 이상(제네바의 크리스찬 디올 매장 한 곳에서만 200만 달러 포함)과 그 후 2년간 2,500만 달러가 더 포함되어 있었으며, 2004년부터 2007년 사이 불투명한 역외 회사들로 이체된 2억 8,800만 달러도 포함되어 있었다.

1억 8,000만 달러는 영국령 버진아일랜드에 등록된 갈라트 엔터프라이즈로 갔으며, 이 회사는 최소 500만 달러를 타킬란트에 지급했다. 타킬란트는 미국과 스웨덴 판결에서 통신 계약 대가로 카리모바에게 뇌물을 준 계획의 중심에 있는 것으로 인정된 지브롤터 경유 회사다. 또 다른 역외 수령처인 메르코니와 벨필 캐피털은 스웨덴 법원 기록에 따르면 타킬란트에 3,300만 달러를 더 보냈다.

기이한 정황은 계속됐다. 2,900만 달러짜리 홍콩 펜트하우스가 사무 공간으로 장부에 기재되었고 4개월 후 카리모바의 당시 남자친구에게 1,400만 달러에 팔렸다. 2008~2009년에는 축구에 2,700만 달러가 지출되어 우즈베키스탄 클럽 FK 부뇨드코르를 위해 유명 인사들을 영입했는데, 루이스 펠리페 스콜라리와 1,500만 달러 계약, 히바우두와 1,200만 달러 계약이었다. 또한 최고경영자의 아내가 고급 요양원에서 사용한 25만 달러 청구서는 상환하겠다는 약속으로 처리되었다. EY 임원 한 명은 서류가 없는 550만 달러 이체 건에 "사업상 이유"가 없다는 점을 문제 삼았지만, 경영진은 그 이유가 "설명이 필요 없다"고 답했다.

스위스 역사상 두 번째로 큰 파산; 최소 25억 스위스 프랑의 자산 실종; 라이언 포인트 캐피털이 추크에서 EY를 상대로 10억 달러 소송 제기

투자자들은 스위스 소재지와 빅4 감사인이라는 점에서 안심했지만, 두 신호 모두 장식에 불과했다. 공시는 불투명했고 감사의견은 2007년 이후 중단되었다.

보석, 축구선수, 펜트하우스 같은 이례적인 자금 유출은 사업 비용으로 장부에 기재되었고 경영진의 신뢰성에 대한 광범위한 조사로 이어지지 않았다.

일반적인 "컨설팅" 계약으로 정당화된 역외 순환 거래는 입증된 뇌물 계획의 중심에 있는 경유 회사로 이어졌다.

EY가 서류가 없는 550만 달러 이체에 이의를 제기했을 때, 경영진은 사업상 이유가 "설명이 필요 없다"고 말했고 문제는 그대로 종결되었다.

보석, 축구 계약, 역외 순환 거래를 평범한 거래로 통과시킨 감사인은 감사가 존재하는 이유인 단 하나, 즉 계정을 신뢰할 수 있는 권리를 팔아넘긴 것이다.

파산 재산에서 제로맥스 채권을 매입한 미국 헤지펀드 라이언 포인트 캐피털은 추크에서 EY 스위스를 상대로 10억 달러 손해배상 소송을 제기하고 있다. EY는 우즈베키스탄 법원 결정이 사실상의 수용을 초래했다며 "괴롭힘성 청구"에 대해 적극적으로 방어하겠다고 밝혔다. 2016년 스위스 연방 경찰은 카리모바의 제네바 금고에서 제로맥스가 지불한 보석(250만 달러짜리 부쉐론 반지 포함)을 발견했다. 그녀는 2015년부터 타슈켄트에 수감되어 있다. 수백 명의 유럽 채권자들, 특히 독일과 중부 유럽의 많은 소규모 사업체들은 여전히 총 수십억 달러의 채무를 받지 못하고 있다.