EYs Schweizer Prüfungen übersahen Zeromax' Schmuck und Offshore-Ströme vor einem Fall von 5,6 Mrd. SFr.

Zeromax, ein in Zug ansässiger Mischkonzern, dessen Imperium in Usbekistan – von der Textilverarbeitung bis zur Erdgasförderung – ihn zum größten Arbeitgeber des Landes und zu bis zu 10 % seines BIP machte, brach 2010 im Zuge eines politischen Machtkampfs in Taschkent zusammen und hinterließ Schulden von mehr als 5,6 Mrd. SFr.: die zweitgrößte Insolvenz der Schweiz nach Swissair. Mindestens 2,5 Mrd. SFr. seines Vermögens fehlen noch immer. Das Unternehmen wurde lange mit Gulnara Karimova, der Tochter des früheren Präsidenten Islam Karimov, in Verbindung gebracht, die jede Verbindung bestreitet.

Die Schweizer Partnerschaft von EY bescheinigte Zeromax für 2005, 2006 und 2007 eine einwandfreie finanzielle Gesundheit und blieb drei weitere Jahre deren Abschlussprüfer, ohne weitere Prüfungsvermerke zu veröffentlichen. Die von ihr gebilligten Abschlüsse enthielten 2006–07 mehr als 13 Mio. $ für Luxusschmuck – darunter 2 Mio. $ in einem einzigen Genfer Christian-Dior-Geschäft – und in den beiden Folgejahren weitere 25 Mio. $, dazu 288 Mio. $, die zwischen 2004 und 2007 an undurchsichtige Offshore-Gesellschaften überwiesen wurden.

180 Mio. $ gingen an die auf den Britischen Jungferninseln registrierte Galat Enterprises, die mindestens 5 Mio. $ an Takilant zahlte, die Gibraltar-Durchleitungsgesellschaft, die nach US-amerikanischen und schwedischen Urteilen im Zentrum eines Bestechungssystems stand, das Karimova für Telekomverträge bezahlte. Merkony und Belphil Capital, weitere Offshore-Empfänger, überwiesen laut schwedischen Gerichtsakten weitere 33 Mio. $ an Takilant.

Die Merkwürdigkeiten rissen nicht ab: ein 29 Mio. $ teures Penthouse in Hongkong, das als Bürofläche verbucht und vier Monate später für 14 Mio. $ an Karimovas damaligen Freund verkauft wurde; 27 Mio. $, die 2008–09 für Fußball ausgegeben wurden, indem große Namen für den usbekischen Verein FK Bunyodkor verpflichtet wurden – ein Vertrag über 15 Mio. $ mit Luiz Felipe Scolari und 12 Mio. $ für Rivaldo; und eine Rechnung über 250.000 $ der Ehefrau eines CEO in einem exklusiven Sanatorium, die mit dem Versprechen der Erstattung entschuldigt wurde. Ein EY-Führungskraft hinterfragte tatsächlich das Fehlen eines „geschäftlichen Grundes“ bei einer nicht belegten Überweisung über 5,5 Mio. $; das Management antwortete, der Grund sei „selbsterklärend“.

Zweitgrößte Insolvenz der Schweiz überhaupt; mindestens 2,5 Mrd. SFr. Vermögen fehlen; EY wird in Zug von Lion Point Capital auf 1 Mrd. $ verklagt

Investoren schöpften Trost aus dem Schweizer Sitz und einem Big-Four-Prüfer; beide Signale waren bloß dekorativ – die Offenlegung war undurchsichtig, und die Prüfungsvermerke endeten nach 2007.

Außergewöhnliche Mittelabflüsse – Schmuck, Fußballer, Penthouses – wurden als Geschäftsausgaben verbucht und lösten nie eine weitergehende Untersuchung der Vertrauenswürdigkeit des Managements aus.

Offshore-Kreisläufe, die mit allgemeinen „Beratungs“-Verträgen gerechtfertigt wurden, führten zu der Durchleitungsgesellschaft im Zentrum eines nachgewiesenen Bestechungssystems.

Als EY eine nicht belegte Überweisung über 5,5 Mio. $ tatsächlich beanstandete, nannte das Management den geschäftlichen Grund „selbsterklärend“, und die Sache blieb dabei.

Ein Prüfer, der Schmuck, Fußballverträge und Offshore-Kreisläufe als gewöhnlichen Handel durchgehen lässt, verkauft das Einzige aus, wofür eine Prüfung existiert: das Recht, den Abschlüssen zu vertrauen.

Der US-Hedgefonds Lion Point Capital, der Zeromax-Schulden aus der Insolvenzmasse gekauft hat, verklagt EY Schweiz in Zug auf 1 Mrd. $ Schadensersatz; EY erklärt, usbekische Gerichtsentscheidungen hätten eine faktische Enteignung bewirkt, und will sich gegen „mutwillige Klagen“ energisch verteidigen. 2016 fand die Schweizer Bundespolizei von Zeromax bezahlten Schmuck, darunter einen 2,5 Mio. $ teuren Boucheron-Ring, in Karimovas Genfer Schließfächern; sie ist seit 2015 in Taschkent inhaftiert. Hunderte europäische Gläubiger, viele davon kleine Unternehmen in Deutschland und Mitteleuropa, warten noch immer auf insgesamt Milliardenbeträge.