Trek 2000のUSBメモリ創業者、虚偽の会計帳簿をめぐり起訴された

Trek 2000 Internationalは世紀の変わり目頃にUSBメモリを発明し、創業者のヘン・タンをシンガポールのテック業界の象徴的存在にした。2019年9月25日、タンは2006年にまで遡る15件の罪で起訴された。2011年から2015年の会計帳簿への虚偽記載、元CFOのガーチャラン・シンとの共謀による虚偽記載の作成、FY2015決算をめぐる監査人アーンスト・アンド・ヤングへの詐欺、FY2014監査を前にした偽造文書の教唆、そして関連会社S-Com SolutionsおよびT-Data Systemsとの47件の利害関係者取引（2010年から2013年）を無謀にも公表しなかったことである。

シンは16件、取締役のプー・テン・ピンは8件、地域営業社長のフー・コック・ワーは3件の罪に問われた。詐欺と偽造はそれぞれ最大10年の懲役と罰金が科され、保釈金は各人30万シンガポールドルから40万シンガポールドルに設定された。タンは2018年5月にCEOおよび取締役を退任しており、起訴時点では息子のウェイン・タン・ジュン・ヨンがグループ社長兼取締役であった。

皮肉は深い。タンはかつて、Trekの「最大の過ち」は特許が係属中であったにもかかわらずUSBメモリ技術をあまりに早く共有してしまったことであり、その結果模倣品が市場にあふれ、同社は長年にわたる細切れで高コストな訴訟に縛られたと述べていた。2019年6月30日に終了した四半期の純利益は3万3000米ドルで前年同期比57パーセント減、株価は7.7シンガポールセントで取引されていた。

タンは詐欺または偽造の各罪につき最大10年の刑を科され得る15件の罪に問われた。Trekの2019年第2四半期の純利益はわずか3万3000米ドルで、57パーセント減であった。

創業者は数字に自ら深く関与し続けた。タンとCFOは2006年から2015年にかけて会計帳簿に虚偽記載を作成する共謀をしたとされる。

関連当事者への販売は開示されなかった。2010年から2013年にかけてS-Com SolutionsおよびT-Data Systemsとの間で行われた47件の取引は市場に一切公表されなかった。

監査人は知らされるのではなく欺かれ、無限定の監査意見を得るために偽造文書と虚偽記載が用いられた。

より早い戦略的誤り、すなわち特許が付与される前にUSBメモリ技術を共有したことが市場に模倣品をあふれさせ、会計を覆い隠していた利益率を薄くした。

起訴手続きさえも公表されなかった。Trekは開示を行わず、売買停止も要請せず、同日夜にSGX RegCoから問い合わせを受けた。

帳簿も同時に掌握する創業者兼発明者はそれを静かに書き換え得る。開示されない関連当事者間の資金の流れと改ざんされた決算書は刑事訴追に至る。

この事件は2019年11月6日に言及され、タンとシンは検察官に申し立てを行い、フーとプーは弁護士を立てた。2018年4月に内部統制の独立したレビューを求める遵守通知をすでに発していたSGX RegCoは、起訴内容が2017年7月および2018年4月のRSM Corporate Advisoryのフォレンジック報告書の調査結果と一致するかどうかを問い合わせ、内部統制の不備に関する株主向けの最新情報を求めた。Trekは起訴について何ら発表せず、締め切りまでに報道各社の問い合わせにも応じなかった。