Der Gründer des Trek-2000-USB-Sticks wurde wegen gefälschter Konten angeklagt

Trek 2000 International erfand um die Jahrtausendwende den USB-Stick und machte Gründer Henn Tan zum Vorzeigegesicht der Singapurer Tech-Szene. Am 25. September 2019 wurde Tan wegen 15 Straftaten angeklagt, die bis ins Jahr 2006 zurückreichen: Fälschung von Einträgen in den Jahresabschlüssen 2011–2015, Verschwörung mit dem ehemaligen CFO Gurcharan Singh zur Erstellung falscher Einträge, Täuschung des Wirtschaftsprüfers Ernst & Young in Bezug auf den Abschluss für das Geschäftsjahr 2015, Anstiftung zu gefälschten Dokumenten im Vorfeld der Prüfung für das Geschäftsjahr 2014 und fahrlässiges Unterlassen der Bekanntgabe von 47 Transaktionen mit nahestehenden Personen (2010–2013) mit den verbundenen Unternehmen S-Com Solutions und T-Data Systems.

Singh sah sich 16 Anklagen gegenüber, Executive Director Poo Teng Pin acht und der regionale Vertriebspräsident Foo Kok Wah drei. Täuschung und Urkundenfälschung werden jeweils mit einer Höchststrafe von 10 Jahren Gefängnis und einer Geldstrafe geahndet; die Kaution wurde auf je 300.000 bis 400.000 Singapur-Dollar festgesetzt. Tan war im Mai 2018 als CEO und Director zurückgetreten, und sein Sohn Wayne Tan Joon Yong war zum Zeitpunkt der Anklage Gruppenpräsident und Executive Director.

Die Ironie war tiefgreifend: Tan hatte gesagt, der „größte Fehler“ von Trek sei gewesen, die USB-Stick-Technologie zu schnell weitergegeben zu haben, während das Patent noch anhängig war, wodurch Klone den Markt überschwemmten und das Unternehmen in jahrelange, kostspielige Einzelverfahren verwickelt wurde. Im Quartal zum 30. Juni 2019 betrug der Nettogewinn 33.000 US-Dollar, 57 Prozent weniger als im Vorjahr, und die Aktie wurde zu 7,7 Singapur-Cent gehandelt.

Tan sah sich 15 Anklagen gegenüber, die pro Fall von Täuschung oder Urkundenfälschung bis zu 10 Jahre Haft nach sich ziehen konnten; der Nettogewinn von Trek im zweiten Quartal 2019 betrug nur 33.000 US-Dollar, 57 % weniger.

Der Gründer blieb bei den Zahlen selbst Hand anlegend: Tan und der CFO sollen von 2006 bis 2015 gemeinsam falsche Einträge in den Büchern erstellt haben.

Verkäufe an nahestehende Parteien blieben unveröffentlicht: 47 Transaktionen mit S-Com Solutions und T-Data Systems aus den Jahren 2010 bis 2013 wurden dem Markt nie bekannt gegeben.

Die Wirtschaftsprüfer wurden getäuscht statt informiert, wobei gefälschte Dokumente und falsche Einträge darauf abzielten, uneingeschränkte Prüfungsurteile zu erlangen.

Ein früherer strategischer Fehler – die Weitergabe der USB-Stick-Technologie vor Erteilung des Patents – überschwemmte den Markt mit Klonen und verringerte die Margen, die die Buchhaltung verdeckten.

Selbst die Anklageerhebungen blieben unangekündigt: Trek gab keine Offenlegung heraus und beantragte keine Handelsaussetzung, was noch am selben Abend Anfragen der SGX RegCo nach sich zog.

Gründer-Erfinder, die zugleich die Bücher kontrollieren, können sie stillschweigend umschreiben: nicht offengelegte Zahlungsströme mit nahestehenden Parteien und manipulierte Abschlüsse enden in strafrechtlichen Anklagen.

Der Fall wurde am 6. November 2019 erwähnt, während Tan und Singh gegenüber der Staatsanwaltschaft Stellungnahmen abgaben und Foo und Poo Rechtsanwälte beauftragten. Die SGX RegCo, die bereits im April 2018 eine Compliance-Mitteilung herausgegeben hatte, in der eine unabhängige Überprüfung der internen Kontrollen verlangt wurde, fragte, ob die Anklagen mit den Ergebnissen der forensischen Berichte von RSM Corporate Advisory vom Juli 2017 und April 2018 übereinstimmten, und verlangte eine Aktualisierung für die Aktionäre zu Mängeln bei den internen Kontrollen. Trek gab keine Ankündigung der Anklagen heraus und beantwortete Presseanfragen nicht fristgerecht.