El fundador de la memoria USB de Trek 2000 fue acusado por falsificar cuentas

Trek 2000 International inventó la memoria USB alrededor del cambio de milenio, lo que convirtió al fundador Henn Tan en un rostro emblemático de la tecnología de Singapur. El 25 de septiembre de 2019, Tan fue acusado de 15 delitos que se remontan hasta 2006: falsificación de asientos en las cuentas de 2011-2015, conspiración con el exdirector financiero Gurcharan Singh para crear asientos falsos, engaño al auditor Ernst & Young en relación con los estados financieros del ejercicio 2015, instigación a la falsificación de documentos antes de la auditoría del ejercicio 2014, y omisión temeraria de anunciar 47 operaciones con personas interesadas (2010-2013) con las empresas relacionadas S-Com Solutions y T-Data Systems.

Singh enfrentó 16 cargos, el director ejecutivo Poo Teng Pin ocho, y el presidente de ventas regionales Foo Kok Wah tres. El engaño y la falsificación conllevan cada uno una pena máxima de 10 años de prisión y multa; la fianza se fijó entre 300.000 y 400.000 dólares de Singapur para cada uno. Tan había dejado el cargo de consejero delegado y director en mayo de 2018, y su hijo Wayne Tan Joon Yong era presidente del grupo y director ejecutivo en el momento de los cargos.

La ironía era profunda: Tan había dicho que el «mayor error» de Trek fue compartir su tecnología de memoria USB demasiado pronto, mientras la patente aún estaba pendiente, lo que permitió que las copias inundaran el mercado y dejó a la empresa atrapada en años de litigios fragmentados y costosos. En el trimestre cerrado el 30 de junio de 2019, el beneficio neto fue de 33.000 dólares estadounidenses, un 57 por ciento menos interanual, y la acción cotizaba a 7,7 centavos de Singapur.

Tan enfrentó 15 cargos que conllevan hasta 10 años por cada delito de engaño o falsificación; el beneficio neto de Trek en el segundo trimestre de 2019 fue de solo 33.000 dólares estadounidenses, un 57 % menos.

El fundador seguía metido de lleno en las cifras: supuestamente Tan y el director financiero conspiraron para crear asientos falsos en las cuentas desde 2006 hasta 2015.

Las ventas con partes relacionadas no se divulgaron: nunca se anunciaron al mercado 47 operaciones con S-Com Solutions y T-Data Systems entre 2010 y 2013.

A los auditores se les engañó en lugar de informarles, con documentos falsificados y asientos falsos destinados a obtener opiniones de auditoría sin salvedades.

Un error estratégico anterior, compartir la tecnología de memoria USB antes de que se concediera la patente, inundó el mercado de copias y redujo los márgenes que ocultaban la contabilidad.

Incluso las comparecencias judiciales pasaron sin anuncio: Trek no emitió ninguna divulgación ni solicitó la suspensión de cotización, lo que atrajo consultas de SGX RegCo esa misma noche.

Los fundadores-inventores que además controlan la contabilidad pueden reescribirla en silencio: los flujos no divulgados con partes relacionadas y los estados financieros manipulados terminan en cargos penales.

El caso se mencionó el 6 de noviembre de 2019, mientras Tan y Singh presentaban alegaciones a los fiscales y Foo y Poo contrataban abogados. SGX RegCo, que ya había emitido en abril de 2018 un aviso de cumplimiento que exigía una revisión independiente de los controles internos, preguntó si los cargos coincidían con las conclusiones de los informes forenses de RSM Corporate Advisory de julio de 2017 y abril de 2018, y exigió una actualización para los accionistas sobre las deficiencias de control interno. Trek no hizo ningún anuncio sobre los cargos y no respondió a las consultas de la prensa antes del plazo.