Trek 2000의 썸드라이브 창업자, 허위 계정 혐의로 기소되다

Trek 2000 International은 밀레니엄 전환기 무렵 USB 썸드라이브를 발명하여 창업자 헨 탄을 싱가포르 기술의 대표 인물로 만들었다. 2019년 9월 25일, 탄은 2006년까지 거슬러 올라가는 15건의 범죄 혐의로 기소되었다: 2011-2015년 계정 항목의 위조, 전 CFO 구르차란 싱과 공모하여 허위 항목 작성, FY2015 재무제표에 관해 감사인 언스트 앤 영을 속임, FY2014 감사 전 위조 문서 교사, 그리고 특수관계 기업인 S-Com Solutions 및 T-Data Systems와의 47건의 이해관계자 거래(2010-2013)를 부주의하게 공시하지 않은 혐의이다.

싱은 16건, 전무이사 푸 텡 핀은 8건, 지역 영업 사장 푸 콕 와는 3건의 혐의를 받았다. 사기와 위조는 각각 최대 10년 징역 및 벌금형에 처해질 수 있으며, 보석금은 각각 S$300,000에서 S$400,000으로 책정되었다. 탄은 2018년 5월 CEO 및 이사직에서 물러났으며, 기소 당시 그의 아들 웨인 탄 준 용이 그룹 사장 겸 전무이사였다.

아이러니는 깊었다: 탄은 Trek의 '가장 큰 실수'가 특허가 계류 중일 때 썸드라이브 기술을 너무 빨리 공유하여 복제품이 시장을 장악하게 하고 회사를 수년간의 단편적이고 값비싼 소송에 묶어두게 한 것이라고 말한 바 있다. 2019년 6월 30일로 끝난 분기까지 순이익은 미화 33,000달러로 전년 대비 57퍼센트 감소했으며, 주가는 싱가포르 센트 7.7에 거래되었다.

탄은 사기 또는 위조 각 건당 최대 10년의 징역형을 받을 수 있는 15건의 혐의에 직면했으며, Trek의 2019년 2분기 순이익은 미화 33,000달러에 불과해 57% 감소했다.

창업자는 숫자에 직접 관여했다: 탄과 CFO는 2006년부터 2015년까지 계정에 허위 항목을 작성하기 위해 공모한 혐의를 받았다.

특수관계자 매출은 공시되지 않았다: 2010년부터 2013년까지 S-Com Solutions 및 T-Data Systems와의 47건의 거래는 시장에 전혀 공시되지 않았다.

감사인은 정보를 받은 것이 아니라 속았다. 위조 문서와 허위 항목은 적정 감사 의견을 확보하기 위한 것이었다.

초기의 전략적 실수, 즉 특허가 부여되기 전에 썸드라이브 기술을 공유한 것은 복제품으로 시장을 범람하게 하고 회계를 은폐했던 마진을 얇게 만들었다.

기소 사실조차 공시되지 않았다: Trek은 어떠한 공시도 발표하지 않았고 거래 정지도 요청하지 않아 같은 날 밤 SGX RegCo의 질의를 받았다.

장부를 직접 통제하는 창업자-발명가는 장부를 조용히 다시 쓸 수 있다: 공시되지 않은 특수관계자 흐름과 조작된 재무제표는 형사 기소로 이어진다.

이 사건은 2019년 11월 6일에 언급되었으며, 탄과 싱은 검찰에 진술서를 제출했고 푸와 푸는 변호사를 선임했다. 2018년 4월 내부 통제에 대한 독립적 검토를 요구하는 준수 통지서를 이미 발행했던 SGX RegCo는 기소 내용이 2017년 7월과 2018년 4월 RSM Corporate Advisory의 포렌식 보고서 결과와 일치하는지 질의하고 내부 통제 결함에 대한 주주 업데이트를 요구했다. Trek은 기소 사실에 대한 어떠한 발표도 하지 않았으며 마감 시한까지 언론 질의에 응답하지 않았다.