L'inventeur de la clé USB Henn Tan condamné à la prison pour avoir gonflé les comptes de Trek 2000

Henn Tan, fondateur de Trek 2000 International — la société cotée au marché principal de Singapour à laquelle on attribue l'invention de la clé USB — a été condamné en octobre 2022 à un an et quatre mois de prison après avoir plaidé coupable de cinq chefs d'accusation de complot en vue de falsifier des comptes, de falsifier des documents et de tromper les auditeurs externes, quatre chefs similaires ayant été pris en considération.

La fraude remontait bien avant la découverte. De 2006 à 2011, Tan a comploté avec le directeur financier de l'époque, Gurcharan Singh, pour falsifier les revenus de licences — les gonflant de 11 pour cent en 2011, et jusqu'à 666 pour cent des gains réels en 2015. Lorsque l'exercice 2015 s'est annoncé désastreux, Tan et des cadres supérieurs ont inventé une vente de 3,2 millions de dollars américains avec de faux documents ; lorsque EY l'a mise en doute, ils ont tenté de faire passer la vente pour authentique. EY a constaté que les documents bancaires étaient falsifiés, a fait une image des ordinateurs portables de l'accusé, a découvert des transactions fictives remontant à 2013 et a signalé l'affaire au régulateur avant de refuser de certifier son opinion pour l'exercice 2015.

Les dissimulations se sont aggravées : lorsque les auditeurs ont soupçonné une anomalie, Tan a contracté un prêt massif auprès de JP Morgan et l'a fait transiter par de multiples comptes pour simuler des paiements reçus, a déclaré le procureur. Tan avait déjà été condamné à une amende de 80 000 dollars pour avoir omis par négligence de déclarer 10,5 millions de dollars américains de transactions, et a démissionné de son poste de directeur général en 2018 après que le Singapore Exchange s'est opposé à son maintien — restant président émérite jusqu'en 2020, son fils Wayne occupant le poste de vice-président.

16 mois de prison pour Tan sur cinq chefs d'accusation de falsification de comptes, de falsification de documents et de tromperie envers les auditeurs ; EY a émis une opinion de refus de certification.

Les revenus de licences — la ligne la plus difficile à vérifier pour les tiers — ont servi de véhicule à la fraude, et ont été de plus en plus gonflés à mesure que l'entreprise s'affaiblissait.

Des documents bancaires falsifiés ont été utilisés pour répondre aux questions des auditeurs, transformant une inexactitude comptable en falsification et en tromperie.

Le prêt de JP Morgan acheminé par de multiples comptes a fabriqué l'apparence de recettes clients.

La gouvernance a échoué au sommet : le fondateur est resté aux commandes d'une société cotée même après une condamnation antérieure pour défaut de déclaration.

Un fondateur qui détient le plus d'actions a le plus de raisons de falsifier les chiffres — et les comités d'audit doivent traiter les comptes du fondateur lui-même comme la ligne à plus haut risque.

Tan a été condamné à 16 mois ; l'ancien directeur exécutif Poo Teng Pin a été condamné à neuf mois, tandis que les affaires contre le directeur financier Gurcharan Singh et l'ancien président des ventes régionales Foo Kok Wah étaient encore en instance. Le refus de certification d'EY a laissé les comptes de l'exercice 2015 de Trek 2000 formellement non auditables, et l'inventeur de la clé USB a quitté la direction de l'entreprise avec son fils installé comme vice-président.