Henn Tan, fundador de Trek 2000 International —la empresa del mercado principal de Singapur a la que se atribuye la invención de la unidad USB— fue condenado en octubre de 2022 a un año y cuatro meses de prisión tras declararse culpable de cinco cargos de conspiración para falsificar cuentas, falsificar documentos y engañar a auditores externos, con cuatro cargos similares tomados en consideración.
El fraude se remontaba mucho antes del descubrimiento. De 2006 a 2011, Tan conspiró con el entonces director financiero Gurcharan Singh para falsificar los ingresos por licencias: los inflaron un 11 por ciento en 2011 y, para 2015, hasta un 666 por ciento de las ganancias reales. Cuando el ejercicio fiscal de 2015 se perfilaba sombrío, Tan y altos directivos inventaron una venta de 3,2 millones de dólares estadounidenses con documentos falsos; cuando EY lo cuestionó, intentaron hacer pasar la venta por genuina. EY descubrió que los documentos bancarios eran falsificados, creó imágenes forenses de los portátiles de los acusados, destapó operaciones ficticias que se remontaban a 2013 y denunció el asunto al regulador antes de emitir una abstención de opinión sobre su dictamen del ejercicio fiscal de 2015.
Los encubrimientos se acumularon: cuando los auditores sospecharon que algo iba mal, Tan tomó un enorme préstamo de JP Morgan y lo movió por múltiples cuentas para simular pagos recibidos, según el fiscal. Tan había sido multado previamente con 80.000 dólares por no revelar negligentemente 10,5 millones de dólares estadounidenses en transacciones, y renunció como consejero delegado en 2018 después de que la Bolsa de Singapur se opusiera a que permaneciera en el cargo; siguió como presidente emérito hasta 2020, con su hijo Wayne ejerciendo como vicepresidente.
16 meses de prisión para Tan por cinco cargos de falsificación de cuentas, falsificación de documentos y engaño a auditores; EY emitió una abstención de opinión.
Los ingresos por licencias —la partida más difícil de verificar para los externos— fueron el vehículo del fraude, y se inflaron más a medida que la empresa se debilitaba.
Se utilizaron documentos bancarios falsificados para responder a las preguntas de los auditores, convirtiendo una declaración contable errónea en falsificación y engaño.
El préstamo de JP Morgan canalizado por múltiples cuentas fabricó la apariencia de cobros de clientes.
El gobierno corporativo falló en la cúpula: el fundador siguió controlando una empresa cotizada incluso después de una condena previa por divulgación.
Un fundador que posee la mayor cantidad de acciones tiene el mayor motivo para falsificar las cifras, y los comités de auditoría deben tratar las propias cuentas del fundador como la partida de mayor riesgo.
Tan recibió 16 meses; el exdirector ejecutivo Poo Teng Pin fue condenado a nueve meses, mientras que los casos contra el director financiero Gurcharan Singh y el ex presidente regional de ventas Foo Kok Wah seguían pendientes. La abstención de opinión de EY dejó las cuentas del ejercicio fiscal de 2015 de Trek 2000 formalmente no auditables, y el inventor de la unidad USB abandonó la dirección de la empresa con su hijo instalado como vicepresidente.
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Las fuentes
- Thumb drive inventor and Trek 2000 founder Henn Tan jailed for accounting fraud The Straits Times · straitstimes.com ·