Inventor do pen drive Henn Tan é preso por inflar as contas da Trek 2000

Henn Tan, fundador da Trek 2000 International — a empresa da bolsa principal de Singapura à qual se atribui a invenção do pen drive — foi condenado em outubro de 2022 a um ano e quatro meses de prisão após se declarar culpado de cinco acusações de conspiração para falsificar contas, forjar documentos e enganar auditores externos, com quatro acusações semelhantes levadas em consideração.

A fraude vinha de muito antes da descoberta. De 2006 a 2011, Tan conspirou com o então diretor financeiro Gurcharan Singh para falsificar a receita de licenciamento — inflando-a em 11 por cento em 2011 e, até 2015, para 666 por cento dos ganhos reais. Quando o exercício de 2015 parecia sombrio, Tan e altos executivos inventaram uma venda de US$ 3,2 milhões com documentos falsos; quando a EY questionou, tentaram fazer passar a venda como genuína. A EY constatou que os documentos bancários eram forjados, fez imagens dos laptops dos acusados, descobriu negócios fictícios que remontavam a 2013 e relatou o caso ao regulador antes de emitir uma abstenção de opinião sobre o exercício de 2015.

Os encobrimentos se acumularam: quando os auditores suspeitaram que algo estava errado, Tan contraiu um enorme empréstimo do JP Morgan e o movimentou por várias contas para simular pagamentos recebidos, disse o promotor. Tan já havia sido multado em $ 80.000 por falhar negligentemente em divulgar US$ 10,5 milhões em transações, e renunciou ao cargo de CEO em 2018 depois que a Singapore Exchange se opôs à sua permanência — permanecendo como presidente emérito até 2020, com seu filho Wayne atuando como vice-presidente.

16 meses de prisão para Tan por cinco acusações de falsificação de contas, falsificação de documentos e fraude contra auditores; a EY emitiu uma abstenção de opinião.

A receita de licenciamento — a linha mais difícil para outsiders verificarem — foi o veículo da fraude, e tornou-se mais inflada à medida que a empresa se enfraquecia.

Documentos bancários forjados foram usados para responder às perguntas dos auditores, convertendo uma distorção contábil em falsificação e fraude.

O empréstimo do JP Morgan, encaminhado por várias contas, fabricou a aparência de recebimentos de clientes.

A governança falhou no topo: o fundador permaneceu no controle de uma empresa listada mesmo após uma condenação anterior por divulgação.

Um fundador que detém a maior parte das ações tem o maior motivo para falsificar os números — e os comitês de auditoria devem tratar as próprias contas do fundador como a linha de maior risco.

Tan recebeu 16 meses; o ex-diretor executivo Poo Teng Pin foi condenado a nove meses, enquanto os casos contra o diretor financeiro Gurcharan Singh e o ex-presidente regional de vendas Foo Kok Wah ainda estavam pendentes. A abstenção de opinião da EY deixou as contas do exercício de 2015 da Trek 2000 formalmente não auditáveis, e o inventor do pen drive deixou a liderança da empresa com seu filho instalado como vice-presidente.