Der Erfinder des USB-Sticks, Henn Tan, wegen gefälschter Bücher von Trek 2000 inhaftiert

Henn Tan, der Gründer von Trek 2000 International – dem an der Singapore Mainboard notierten Unternehmen, dem die Erfindung des USB-Sticks zugeschrieben wird –, wurde im Oktober 2022 zu einer Haftstrafe von einem Jahr und vier Monaten verurteilt, nachdem er sich in fünf Anklagepunkten der Verschwörung zur Fälschung von Konten, zur Urkundenfälschung und zum Betrug externer Wirtschaftsprüfer schuldig bekannt hatte, wobei vier ähnliche Anklagepunkte berücksichtigt wurden.

Der Betrug reichte weit vor die Entdeckung zurück. Von 2006 bis 2011 verschwor sich Tan mit dem damaligen CFO Gurcharan Singh, um Lizenzerträge zu falschen – 2011 wurden sie um 11 Prozent aufgebläht, und bis 2015 auf 666 Prozent der tatsächlichen Erträge. Als das Geschäftsjahr 2015 düster aussah, erfanden Tan und leitende Angestellte einen Verkauf über 3,2 Millionen US-Dollar mit falschen Dokumenten; als EY dies infrage stellte, versuchten sie, den Verkauf als echt darzustellen. EY stellte fest, dass die Bankdokumente gefälscht waren, erstellte Abbilder der Laptops der Angeklagten, deckte fiktive Geschäfte bis zurück ins Jahr 2013 auf und meldete die Angelegenheit der Aufsichtsbehörde, bevor sie ihr Prüfungsurteil für das Geschäftsjahr 2015 mit einem Versagungsvermerk versah.

Die Vertuschungen häuften sich: Als die Prüfer argwöhnten, dass etwas nicht stimmte, nahm Tan laut dem Staatsanwalt einen massiven Kredit bei JP Morgan auf und leitete ihn über mehrere Konten um, um erhaltene Zahlungen zu simulieren. Tan war zuvor mit 80.000 Dollar bestraft worden, weil er fahrlässig Transaktionen im Wert von 10,5 Millionen US-Dollar nicht offengelegt hatte, und trat 2018 als CEO zurück, nachdem die Singapore Exchange Einwände gegen seinen Verbleib erhoben hatte – er blieb bis 2020 Chairman Emeritus, während sein Sohn Wayne als stellvertretender Vorsitzender fungierte.

16 Monate Haft für Tan wegen fünf Anklagepunkten der Fälschung von Konten, der Urkundenfälschung und des Betrugs von Wirtschaftsprüfern; EY versah sein Prüfungsurteil mit einem Versagungsvermerk.

Lizenzerträge – die für Außenstehende am schwersten zu überprüfende Position – waren das Vehikel des Betrugs und wurden stärker aufgebläht, je mehr das Unternehmen schwächelte.

Gefälschte Bankdokumente wurden verwendet, um Fragen der Wirtschaftsprüfer zu beantworten, wodurch eine bilanzielle Falschdarstellung zu Urkundenfälschung und Betrug wurde.

Der über mehrere Konten geleitete Kredit von JP Morgan erzeugte den Anschein von Kundenzahlungen.

Die Unternehmensführung versagte an der Spitze: Der Gründer behielt die Kontrolle über ein börsennotiertes Unternehmen, selbst nach einer früheren Verurteilung wegen unterlassener Offenlegung.

Ein Gründer, der die meisten Aktien besitzt, hat den größten Grund, die Zahlen zu fälschen – und Prüfungsausschüsse müssen die Konten des Gründers selbst als die risikoreichste Position behandeln.

Tan erhielt 16 Monate; der ehemalige Executive Director Poo Teng Pin wurde zu neun Monaten verurteilt, während die Verfahren gegen CFO Gurcharan Singh und den ehemaligen regionalen Vertriebspräsidenten Foo Kok Wah noch anhängig waren. Der Versagungsvermerk von EY machte die Konten von Trek 2000 für das Geschäftsjahr 2015 formell nicht prüfbar, und der Erfinder des USB-Sticks verließ die Unternehmensführung, während sein Sohn als stellvertretender Vorsitzender eingesetzt wurde.