Kweku Adoboli, ein Händler in der Londoner Niederlassung von UBS, baute unautorisierte Positionen in Aktien-ETFs im Gesamtumfang von rund 23 Mrd. $ auf – weit über seinen Handelslimits. Er verschleierte die Positionen, indem er fiktive Gegenbuchungen in die Systeme der Bank eingab und so den Anschein eines abgesicherten, risikoarmen Buchs erweckte.
Im September 2011, als die Märkte fielen, verloren Adobolis Positionen rasch an Wert. UBS entdeckte die unautorisierten Geschäfte und löste die Positionen auf, wodurch ein Verlust von 2,3 Mrd. $ realisiert wurde – der damals größte Verlust durch unautorisierten Handel in der Geschichte des Vereinigten Königreichs.
Adoboli wurde wegen Betrugs verurteilt und zu sieben Jahren Haft verurteilt. Der Fall legte Mängel in den internen Kontrollen von UBS offen: Die fiktiven Geschäfte wurden nicht überprüft, und Adobolis Positionen überschritten seine Limits, ohne dass Warnmeldungen ausgelöst wurden. Der Fall veranschaulichte, wie ein Händler, der das Kontrollsystem versteht, dessen Lücken ausnutzen kann, und wie die Annahme, dass interne Aufzeichnungen korrekt sind, die Grundlage jedes Risikomodells bildet.
UBS verlor 2,3 Mrd. $, der größte Fall von unautorisiertem Handel im Vereinigten Königreich, weil die Kontrollen Zahlen prüften, nicht deren Existenz; Adobolis gefälschte Gegenbuchungen wirkten abgesichert, bis die Märkte fielen.
Adoboli baute unautorisierte Positionen im Wert von 23 Mrd. $ auf und verschleierte sie mit fiktiven Gegenbuchungen.
Die internen Kontrollen von UBS überprüften die fiktiven Geschäfte nicht und meldeten die Überschreitungen der Positionslimits nicht.
Der Verlust von 2,3 Mrd. $ war der größte Verlust durch unautorisierten Handel in der Geschichte des Vereinigten Königreichs.
Adoboli wurde zu sieben Jahren Haft verurteilt.
Interne Kontrollen, die die Existenz von Geschäften nicht überprüfen, sind ein Ablagesystem, keine Kontrolle. Adobolis gefälschte Geschäfte bestanden jede Prüfung, weil niemand prüfte, ob sie echt waren.
Adoboli wurde zu sieben Jahren Haft verurteilt. UBS überarbeitete seine Handelskontrollen und die Positionsüberwachung. Der Fall veranlasste die Aufsichtsbehörden, die Anforderungen an die Überprüfung von Geschäften und die Durchsetzung von Positionslimits zu verschärfen.
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