德勤在肯亞因未經核實的Chase Bank現金協助吸引4,030萬美元債券資金而被罰款

肯亞資本市場管理局（CMA）於2022年8月對德勤處以1,000萬肯亞先令（約83,960美元）罰款，原因是德勤擔任Chase Bank Kenya公司債券（中期票據）計劃的申報會計師期間的工作。Business Insider Africa引述Business Daily看到的CMA報告稱，Chase Bank倒閉時，債券投資者損失了4,030萬美元（48億肯亞先令）。

CMA認定德勤未能核實Chase Bank聲稱其在肯亞中央銀行持有一個價值21億肯亞先令（1,760萬美元）帳戶的說法。CMA表示，已公布的資訊備忘錄中，現金及中央銀行餘額被誇大了2,152,806,000肯亞先令，這不準確地提升了該銀行的流動性狀況，並對投資者的認購決定產生了重大影響。

德勤向調查人員表示，該計算錯誤並未導致該銀行違反其20%的最低流動性比率，且若下調20億肯亞先令，將使該比率降低約43.5%。CMA表示罰款將維持不變。

1,000萬肯亞先令（約83,960美元）罰款；Chase Bank票據的投資者損失了4,030萬美元。據報導，進一步調查和可能的停業處分被認為很有可能發生。

德勤未向中央銀行核實Chase Bank聲稱在該處持有的餘額。

被誇大的餘額使Chase Bank的流動性在投資者所依賴的資訊備忘錄中顯得更加強勁。

德勤的辯護立足於該銀行仍高於最低流動性要求，但監管機構並不接受以此作為未進行核實的答覆。

申報會計師若接受一筆餘額而未向對口方核實，就是在為自己從未檢驗過的數字背書。投資者正是基於簽名來為債券定價。

Business Insider Africa將該罰款描述為可能處罰中的第一項。該公司將面臨肯亞註冊會計師協會的調查，隨後移交其紀律委員會；若被認定有責任，可能面臨在市場中被停業的風險；文章稱分析師認為該結果將損害其聲譽和客戶留存。德勤是肯亞第二大審計公司。這些進一步措施被描述為可能性，而非結果。