Deloitte é multada no Quênia após caixa não verificado do Chase Bank ter ajudado a atrair US$ 40,3 milhões em dinheiro de títulos

A Autoridade de Mercados de Capitais do Quênia (CMA) multou a Deloitte em Sh10 milhões, cerca de US$ 83.960, em agosto de 2022, por seu trabalho como contador responsável pelo programa de títulos corporativos (nota de médio prazo) do Chase Bank Kenya. O Business Insider Africa, citando um relatório da CMA visto pelo Business Daily, disse que investidores em títulos perderam US$ 40,3 milhões (Sh4,8 bilhões) quando o Chase Bank entrou em colapso.

A CMA concluiu que a Deloitte não verificou a alegação do Chase Bank de que mantinha uma conta no Banco Central do Quênia no valor de Sh2,1 bilhões (US$ 17,6 milhões). A CMA afirmou que o caixa e os saldos no banco central foram superestimados no memorando de informações publicado em Sh2.152.806.000, o que aumentou de forma imprecisa a posição de liquidez do banco e influenciou materialmente a decisão dos investidores de subscrever.

A Deloitte disse aos investigadores que o erro de cálculo não fez o banco violar seu índice mínimo de liquidez de 20%, e que um ajuste para baixo de Sh2 bilhões teria reduzido o índice em cerca de 43,5%. A CMA disse que a multa se manteria.

Uma multa de Sh10 milhões (cerca de US$ 83.960); investidores na nota do Chase Bank perderam US$ 40,3 milhões. Investigações adicionais e uma possível suspensão foram relatadas como prováveis.

A Deloitte não verificou junto ao banco central o saldo que o Chase Bank alegava manter lá.

O saldo superestimado fazia a liquidez do Chase Bank parecer mais forte no memorando de informações em que os investidores confiaram.

A defesa da Deloitte baseou-se no fato de o banco permanecer acima do mínimo de liquidez, o que a reguladora não aceitou como resposta para a verificação não realizada.

Um contador responsável que aceita um saldo sem verificá-lo com a contraparte está atestando números que nunca testou. Os investidores precificam o título com base na assinatura.

O Business Insider Africa descreveu a multa como a primeira de prováveis penalidades. A firma enfrentaria uma investigação do Instituto de Contadores Públicos Certificados do Quênia, depois um encaminhamento ao seu comitê disciplinar, onde poderia correr o risco de suspensão no mercado se considerada responsável; o artigo diz que analistas acreditavam que esse desfecho prejudicaria sua reputação e retenção de clientes. A Deloitte é a segunda maior firma de auditoria do Quênia. Esses passos adicionais foram descritos como possibilidades, não como desfechos.