딜로이트, 검증되지 않은 체이스 은행 현금이 4,030만 달러 채권 자금 유치에 기여한 후 케냐에서 벌금 부과

케냐 자본시장청(CMA)은 2022년 8월, 체이스 은행 케냐의 기업 채권(중기 어음) 프로그램의 보고 회계사로서의 업무와 관련해 딜로이트에 1,000만 케냐 실링(약 8만 3,960달러)의 벌금을 부과했다. 비즈니스 인사이더 아프리카는 비즈니스 데일리가 입수한 CMA 보고서를 인용해, 체이스 은행이 붕괴했을 때 채권 투자자들이 4,030만 달러(48억 케냐 실링)를 잃었다고 보도했다.

CMA는 딜로이트가 체이스 은행이 케냐 중앙은행에 21억 케냐 실링(1,760만 달러) 상당의 계좌를 보유하고 있다고 주장한 것을 검증하지 못했다고 판단했다. CMA는 공개된 정보 설명서에서 중앙은행의 현금 및 잔액이 2,152,806,000 케냐 실링 과대 계상되어 은행의 유동성 상태를 부정확하게 부풀렸고, 투자자들의 청약 결정에 중대한 영향을 미쳤다고 밝혔다.

딜로이트는 조사관들에게 이 계산 오류가 은행의 최소 유동성 비율 20% 위반을 초래하지 않았으며, 20억 케냐 실링을 하향 조정했더라도 비율은 약 43.5% 낮아졌을 것이라고 말했다. CMA는 벌금이 유지될 것이라고 밝혔다.

1,000만 케냐 실링(약 8만 3,960달러)의 벌금; 체이스 은행 어음 투자자들은 4,030만 달러를 잃었다. 추가 조사와 시장에서의 업무 정지 가능성이 있을 것으로 보도되었다.

딜로이트는 체이스 은행이 중앙은행에 보유하고 있다고 주장한 잔액을 중앙은행과 검증하지 않았다.

과대 계상된 잔액은 투자자들이 의존한 정보 설명서에서 체이스 은행의 유동성을 더 강해 보이게 만들었다.

딜로이트의 방어 논리는 은행이 유동성 최소치를 상회했다는 점에 있었으나, 규제 당국은 이를 검증 누락에 대한 답변으로 받아들이지 않았다.

잔액을 거래 상대방과 확인하지 않고 받아들이는 보고 회계사는 한 번도 검증하지 않은 수치를 보증하는 것이다. 투자자들은 서명을 기준으로 채권 가격을 책정한다.

비즈니스 인사이더 아프리카는 이 벌금을 향후 예상되는 제재의 첫 번째 사례라고 묘사했다. 해당 회사는 케냐 공인회계사 협회의 조사를 받은 뒤 징계 위원회에 회부될 예정이며, 책임이 인정될 경우 시장에서 업무 정지(자격 정지) 위험에 처할 수 있다고 전했다. 기사에 따르면 분석가들은 그러한 결과가 회사의 평판과 고객 유지에 타격을 줄 것이라고 믿었다. 딜로이트는 케냐에서 두 번째로 큰 회계법인이다. 이러한 추가 조치는 결과가 아닌 가능성으로 묘사되었다.