Deloitte in Kenia mit Geldstrafe belegt, nachdem nicht verifizierte Chase-Bank-Barmittel dazu beigetragen hatten, 40,3 Mio. USD Anleihegelder anzulocken

Die kenianische Capital Markets Authority verhängte im August 2022 gegen Deloitte eine Geldstrafe von 10 Mio. Shilling (etwa 83.960 USD) wegen dessen Arbeit als Berichtsprüfer für das Unternehmensanleiheprogramm (Medium-Term-Note-Programm) der Chase Bank Kenya. Business Insider Africa berichtete unter Berufung auf einen CMA-Bericht, den Business Daily eingesehen hatte, dass Anleiheinvestoren 40,3 Mio. USD (4,8 Mrd. Shilling) verloren, als die Chase Bank zusammenbrach.

Die CMA stellte fest, dass Deloitte es versäumt hatte, die Behauptung der Chase Bank zu verifizieren, sie unterhalte ein Konto bei der Central Bank of Kenya im Wert von 2,1 Mrd. Shilling (17,6 Mio. USD). Die CMA erklärte, Bargeld und Guthaben bei der Zentralbank seien im veröffentlichten Informationsmemorandum um 2.152.806.000 Shilling überzeichnet worden, was die Liquiditätslage der Bank unzutreffend verbessert und die Entscheidung der Anleger zur Zeichnung wesentlich beeinflusst habe.

Deloitte teilte den Ermittlern mit, der Rechenfehler habe nicht dazu geführt, dass die Bank ihre Mindestliquiditätsquote von 20 % verletzt habe, und eine Korrektur nach unten um 2 Mrd. Shilling hätte die Quote um etwa 43,5 % gesenkt. Die CMA erklärte, die Geldstrafe bleibe bestehen.

Eine Geldstrafe von 10 Mio. Shilling (etwa 83.960 USD); Anleger in der Chase-Bank-Anleihe verloren 40,3 Mio. USD. Weitere Untersuchungen und eine mögliche Suspendierung wurden als wahrscheinlich bezeichnet.

Deloitte verifizierte bei der Zentralbank nicht das Guthaben, das die Chase Bank dort zu halten behauptete.

Das überzeichnete Guthaben ließ die Liquidität der Chase Bank im Informationsmemorandum, auf das sich die Anleger stützten, stärker erscheinen.

Deloittes Verteidigung stützte sich darauf, dass die Bank über der Mindestliquidität blieb, was die Aufsichtsbehörde nicht als Antwort auf die unterlassene Verifizierung akzeptierte.

Ein Berichtsprüfer, der ein Guthaben akzeptiert, ohne es mit der Gegenpartei abzugleichen, bürgt für Zahlen, die er nie geprüft hat. Anleger bepreisen die Anleihe auf der Grundlage der Unterschrift.

Business Insider Africa bezeichnete die Geldstrafe als erste von wahrscheinlichen Sanktionen. Das Unternehmen würde eine Untersuchung durch das Institute of Certified Public Accountants of Kenya und anschließend eine Überweisung an dessen Disziplinarkomitee erwarten, wo ihm bei Feststellung einer Haftung eine Suspendierung am Markt drohen könnte; der Artikel gibt an, Analysten seien der Auffassung gewesen, dass ein solches Ergebnis seinem Ruf und seiner Mandantenbindung schaden würde. Deloitte ist die zweitgrößte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Kenias. Diese weiteren Schritte wurden als Möglichkeiten, nicht als Ergebnisse beschrieben.