La Autoridad de Mercados de Capitales de Kenia multó a Deloitte con 10 millones de chelines, unos 83.960 dólares, en agosto de 2022 por su trabajo como contador informante del programa de bonos corporativos (nota a medio plazo) de Chase Bank Kenya. Business Insider Africa, citando un informe de la CMA visto por Business Daily, señaló que los inversores en bonos perdieron 40,3 millones de dólares (4.800 millones de chelines) cuando Chase Bank colapsó.
La CMA determinó que Deloitte no verificó la afirmación de Chase Bank de que mantenía una cuenta en el Banco Central de Kenia por valor de 2.100 millones de chelines (17,6 millones de dólares). La CMA indicó que el efectivo y los saldos en el banco central estaban sobrestimados en el memorando de información publicado en 2.152.806.000 chelines, lo que mejoraba de forma inexacta la posición de liquidez del banco e influyó materialmente en la decisión de los inversores de suscribir.
Deloitte dijo a los investigadores que el error de cálculo no provocó que el banco incumpliera su ratio mínimo de liquidez del 20%, y que un ajuste a la baja de 2.000 millones de chelines habría reducido el ratio en aproximadamente un 43,5%. La CMA dijo que la multa se mantendría.
Una multa de 10 millones de chelines (unos 83.960 dólares); los inversores en la nota de Chase Bank perdieron 40,3 millones de dólares. Se informó que eran probables nuevas investigaciones y una posible suspensión.
Deloitte no verificó con el banco central el saldo que Chase Bank afirmaba mantener allí.
El saldo sobrestimado hacía que la liquidez de Chase Bank pareciera más sólida en el memorando de información en el que se basaron los inversores.
La defensa de Deloitte se basó en que el banco se mantuviera por encima del mínimo de liquidez, lo que el regulador no aceptó como respuesta a la verificación omitida.
Un contador informante que acepta un saldo sin comprobarlo con la contraparte está avalando cifras que nunca verificó. Los inversores valoran el bono en función de la firma.
Business Insider Africa describió la multa como la primera de posibles sanciones. La firma se enfrentaría a una investigación del Instituto de Contadores Públicos Certificados de Kenia, luego a una remisión a su comité disciplinario, donde podría arriesgarse una suspensión en el mercado si se la declaraba responsable; el artículo señala que los analistas creían que ese resultado perjudicaría su reputación y la retención de clientes. Deloitte es la segunda mayor firma de auditoría de Kenia. Estas medidas adicionales se describieron como posibilidades, no como resultados.
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Las fuentes
- Deloitte fined in Kenya for negligence that led to bond investors losing $40.3 million in collapsed bank Business Insider Africa · africa.businessinsider.com ·