Blackgold International Holdings, una minera de carbón china adquirida por la singapurense Vibrant Group en julio de 2017, parece haber falsificado las cuentas e inflado gravemente las ventas desde el día en que fue adquirida —y posiblemente antes, mientras aún cotizaba en la Bolsa de Valores de Australia—, según un informe de auditoría especial de EY Advisory de enero de 2019.
El informe de 35 páginas, que abarca del 1 de julio de 2017 al 30 de abril de 2018, encontró que la dirección creó más de un conjunto de libros contables para determinadas filiales, falsificó cuentas y registros bancarios, y trató de ocultar las irregularidades destruyendo registros físicos y electrónicos. Durante el interrogatorio, la dirección redujo las ventas reconocidas de 2.080 millones de yuanes a 29,12 millones de yuanes —«ventas ficticias»— y admitió que el resto podría estar sobrevalorado en 20,74 millones de yuanes, ya que el personal de Blackgold Shipping afirmó que los servicios de flete nunca se prestaron.
Aproximadamente 638,74 millones de yuanes de cuentas por cobrar se consideraron irrecuperables o dudosas; los activos no corrientes se revisaron a la baja en 187,36 millones de yuanes, y los activos dentro de los pozos de la mina de carbón no estaban etiquetados y no pudieron verificarse porque no se permitió la entrada de los auditores a las minas. Partes relacionadas del consejero delegado realizaron transacciones con las cuentas bancarias de la empresa. El exconsejero delegado Peng Yuguo y el exgerente general de Heijin, Ou Jun, dimitieron en agosto de 2018 y se negaron a cooperar.
KPMG había descubierto primero irregularidades en los recibos y las facturas de ventas. Vibrant canceló el valor de su inversión en Blackgold y de las cuentas por cobrar en los estados financieros reexpresados para el período finalizado el 31 de octubre de 2017, comunicó a los accionistas que la información financiera de la unidad era «incompleta, inexacta y poco fiable», y dejó de consolidar la unidad, quedando pendiente una revisión legal adicional sobre posibles infracciones de las normas de cotización.
Ventas de 2.080 millones de yuanes reducidas a 29,12 millones; aproximadamente 638,74 millones de yuanes de cuentas por cobrar dudosas; Vibrant canceló el valor de su inversión en Blackgold.
El fraude fue anterior a la adquisición y la sobrevivió, de modo que Vibrant compró una ficción y la presentó al mercado como un hecho.
La verificación física era imposible por diseño: activos sin etiquetar dentro de pozos de carbón a los que los auditores no podían entrar.
Los directivos centrales del período sospechoso dimitieron y se negaron a cooperar con la auditoría.
Una adquisición puede importar un fraude: los auditores no pudieron entrar en las minas de carbón para verificar los activos, y el verdadero estado de la compra solo salió a la luz cuando los libros se abrieron.
Vibrant reexpresó, canceló el valor y desconsolidó Blackgold; el Business Times señaló que se requería una revisión legal adicional para determinar infracciones de las normas de cotización de Singapur. No se informó de recuperaciones.
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Las fuentes
- Vibrant's Blackgold unit may have falsified accounts since the day it was acquired The Business Times · businesstimes.com.sg ·