Im September 2021 veröffentlichten die Wirtschaftsprüfer Jahleel-AN Burao und John Michael Lava eine 13-seitige Analyse – mit Rechercheunterstützung durch den Citizen's Budget Tracker und die Right to Know, Right Now! Coalition – der geprüften Jahresabschlüsse der Pharmally Pharmaceutical Corporation. Sie ergab, dass das ausländisch geführte Unternehmen seine Vorsteuer möglicherweise zu niedrig angegeben und möglicherweise eine Steuerunterdeckung von 402,2 Millionen Peso verursacht hat, was der Vorsteuerposition ein „hohes“ Risikorating verlieh: erhebliche mögliche Verluste für den Staat und möglicherweise schwerwiegende regulatorische Verstöße.
Die Rechnung war einfach: Pharmally erklärte 465,4 Millionen Peso Vorsteuer auf gekaufte Waren, was bei dem einheitlichen Satz der Philippinen von 12 Prozent eine steuerpflichtige Basis von 3,9 Milliarden Peso impliziert – doch seine Jahresabschlüsse wiesen Wareneinkäufe von 7,2 Milliarden Peso aus. Diese Lücke von 3,3 Milliarden Peso implizierte eine Unterdeckung von 401,9 Millionen Peso, und die Anwendung derselben Formel auf Grundstücke und Ausrüstung fügte 361.500 Peso hinzu, was insgesamt 402,2 Millionen Peso ergibt.
Die Steuerfrage stand über einem größeren Skandal: Pharmally war der größte Gewinner im Pandemie-Beschaffungsprogramm der Duterte-Regierung und erhielt Aufträge im Wert von etwa 10 Milliarden Peso – hauptsächlich für persönliche Schutzausrüstung –, obwohl es 2019 mit einem kümmerlichen eingezahlten Kapital von 625.000 Peso und ohne Erfolgsbilanz in der staatlichen Beschaffung gegründet worden war. Sein Hauptaktionär, der Singapurer Huang Tzu Yen, wurde in Taiwan zusammen mit seinem Vater Huang Wen Lie wegen mehrerer Finanzdelikte gesucht; der ältere Huang wurde mit Rodrigo Dutertes ehemaligem Wirtschaftsberater Michael Yang in Verbindung gebracht.
Eine mögliche Steuerunterdeckung von 402,2 Millionen Peso gegenüber staatlichen Aufträgen im Wert von 10 Milliarden Peso, die ein Unternehmen mit 625.000 Peso eingezahltem Kapital und ohne Beschaffungserfolgsbilanz gewann.
Die erklärte Vorsteuer implizierte Einkäufe von 3,9 Milliarden Peso, während die geprüften Abschlüsse 7,2 Milliarden Peso auswiesen – eine Differenz von 3,3 Milliarden Peso, die das Unternehmen nicht erklärt hatte.
Ein Unternehmen mit 625.000 Peso Kapital und ohne Beschaffungsgeschichte gewann staatliche Aufträge im Wert von 10 Milliarden Peso, was von Anfang an Fragen zur Berechtigung und Kompetenz aufwarf.
Der Kauf importierter Waren, obwohl lokale Alternativen existieren, erfordert eine DTI-Zertifizierung für die Umsatzsteuerbefreiung – und die Buchprüfer fragten, warum die Importe überhaupt erfolgten.
Die Eigentümerkette des Unternehmens führte über Führungskräfte, die im Ausland wegen Finanzdelikten gesucht wurden, und eine Verbindung zum Wirtschaftsberater des ehemaligen Präsidenten, was die Transparenzbedenken verstärkte.
Geprüfte Abschlüsse sind Arithmetik, die jeder nachprüfen kann: Wenn die Einkäufe 7,2 Milliarden Peso sagen, die Vorsteuer aber 3,9 Milliarden Peso, muss jemand die 3,3 Milliarden Peso erklären.
Die Buchprüfer forderten Pharmally auf, seine monatlichen und vierteljährlichen Umsatzsteuererklärungen offenzulegen und eine DTI-Zertifizierung für die importierten Waren vorzulegen. Der philippinische Senat bemühte sich um Zugang zu den Steuerunterlagen von Pharmally, obwohl Vertraulichkeitsgesetze dies behindern könnten; die Analysten räumten ein, dass gültige Befreiungen möglich seien, insbesondere bei Importen. Zum Zeitpunkt des Artikels hatte das Bureau of Internal Revenue keine Bewertung veröffentlicht.
DEN BELEGEN FOLGEN
Die Quellen
- Did Pharmally dodge P402-M VAT? Accountants urge firm to bare tax returns Rappler · rappler.com ·