莱顿公司账簿因2100万美元虚假付款被伪造——前首席财务官被定罪

2018年12月，新南威尔士州地区法院陪审团裁定，建筑巨头莱顿控股公司（Leighton Holdings）前首席财务官兼董事彼得·格雷格（Peter Gregg）两项伪造公司账簿罪名成立。此案经澳大利亚证券与投资委员会（ASIC）为期五周的审判，并得到联邦议会调查的支持。

ASIC指控称，2011年与一家阿联酋公司进行的钢铁买卖交易“从来不是一项真实协议”。两笔各1250万美元、合计2100万美元的付款按格雷格的指示流出：一笔被记为“营销和咨询”服务，另一笔被称为贷款。ASIC表示，随后这些付款又被倒签至2011年早些时候以使其正当化，账簿因此再次被伪造。背景是莱顿在中东和伊拉克的石油业务，该公司自身曾于2012年就可能的外国贿赂问题向ASIC报告。

格雷格是澳大利亚企业界最知名的交易撮合者之一——2000年至2008年任澳洲航空首席财务官——每项罪名面临最高两年监禁和1.1万澳元罚款，并在量刑前获保释。同案被告、莱顿Welspun Contractors前董事总经理拉塞尔·约翰·沃（Russell John Waugh）协助和教唆罪名不成立。莱顿控股公司当时已更名为CIMIC。

刑事定罪，每项罪名最高可判两年监禁；此案源于ASIC对2009年至2011年涉嫌贿赂外国官员的调查。

这些资金流出被伪装成普通商业项目——营销服务、一笔贷款——背后并无真实的钢铁交易。

当付款的时间安排显得可疑时，应对方式是倒签文件，而非披露问题。

伪造行为存在于澳大利亚最大承包商的账目中，这些账目多年来一直向市场作出认证。

该公司2012年自行向ASIC提交的报告，使这些交易在这些高管离职很久之后仍处于调查之中。

为虚假付款辩护的倒签文件，将会计错误变成犯罪——而伪造行为比付款本身留存数十年。

格雷格于2018年12月被定罪，并在1月31日听证会前获保释，总共面临最高四年监禁和罚款。这一裁决是ASIC对莱顿中东交易长期审查的可见结果；莱顿控股公司本身已于2015年更名为CIMIC，使该品牌与这些付款所属的时代割裂。