Leightons Bücher wurden wegen 21 Mio. US-Dollar Scheinzahlungen gefälscht – ehemaliger CFO verurteilt

Im Dezember 2018 verurteilte eine Jury des District Court von New South Wales Peter Gregg – ehemaliger CFO und Direktor des Baukonzerns Leighton Holdings – in zwei Anklagepunkten der Fälschung der Bücher des Unternehmens, nach einem fünfwöchigen Verfahren der ASIC, das durch einen Untersuchungsausschuss des Bundesparlaments gestützt wurde.

Ein Stahl-Kauf-und-Verkaufsgeschäft aus dem Jahr 2011 mit einem Unternehmen aus den Vereinigten Arabischen Emiraten sei, so die Behauptung der ASIC, „nie eine echte Vereinbarung“ gewesen. Zwei Zahlungen von je 12,5 Mio. US-Dollar – insgesamt 21 Mio. US-Dollar – gingen auf Greggs Anweisung hinaus: eine wurde als „Marketing- und Beratungs“-Dienstleistungen verbucht, die andere als Darlehen bezeichnet. Die Bücher seien dann erneut gefälscht worden, als die Zahlungen rückdatiert wurden auf einen früheren Zeitpunkt im Jahr 2011, um sie zu rechtfertigen, so die ASIC. Hintergrund waren Leightons Nahost- und irakische Ölgeschäfte, die das Unternehmen selbst 2012 bei der ASIC wegen möglicher Auslandsbestechung meldete.

Gregg, einer der prominentesten Dealmaker der australischen Wirtschaft – von 2000 bis 2008 CFO von Qantas – drohten bis zu zwei Jahre Haft und eine Geldstrafe von 11.000 Dollar je Anklagepunkt; er wurde bis zur Strafzumessung gegen Kaution freigelassen. Der Mitangeklagte Russell John Waugh, ehemaliger Geschäftsführer von Leighton Welspun Contractors, wurde vom Vorwurf der Beihilfe freigesprochen. Leighton Holdings war zu diesem Zeitpunkt bereits in CIMIC umbenannt worden.

Strafrechtliche Verurteilungen mit bis zu zwei Jahren je Anklagepunkt; der Fall ging auf eine ASIC-Untersuchung wegen mutmaßlicher Bestechung ausländischer Amtsträger zwischen 2009 und 2011 zurück.

Die Abflüsse wurden als gewöhnliche Geschäftsposten getarnt – Marketingdienstleistungen, ein Darlehen –, ohne dass ein echtes Stahlgeschäft dahinterstand.

Als der Zeitpunkt der Zahlungen verdächtig erschien, bestand die Reaktion darin, Dokumente rückzudatieren, statt das Problem offenzulegen.

Die Fälschung steckte in den Bilanzen des größten Bauunternehmens Australiens, die jahrelang für den Markt testiert worden waren.

Die eigene Meldung des Unternehmens an die ASIC aus dem Jahr 2012 hielt die Transaktionen noch lange nach dem Ausscheiden der Führungskräfte unter Untersuchung.

Rückdatierte Unterlagen, die eine Scheinzahlung rechtfertigen, verwandeln einen Buchhaltungsfehler in eine Straftat – und die Fälschung überdauert die Zahlung um Jahrzehnte.

Gregg wurde im Dezember 2018 verurteilt und vor einer Anhörung am 31. Januar gegen Kaution freigelassen; ihm drohten insgesamt bis zu vier Jahre Haft und Geldstrafen. Das Urteil erging als sichtbares Ergebnis der langjährigen Prüfung von Leightons Nahost-Geschäften durch die ASIC; Leighton Holdings selbst war bereits 2015 in CIMIC umbenannt worden, wodurch die Marke von der Ära getrennt wurde, der die Zahlungen angehörten.