案例库 · 财务与会计 · 财务决策 · 2017–2020
FirstEnergy 通过一家政治非营利组织输送了 6000 万美元，对投资者只字未提
这家电力公司向俄亥俄州众议院议长控制的非营利组织支付了 6000 万美元以换取核电补贴，然后在账上把这笔钱藏了起来。
FirstEnergy
怎么回事
2017 至 2020 年间，FirstEnergy 及其关联公司向时任俄亥俄州众议院议长控制的一家 501(c)(4) 非营利组织输送了约 6000 万美元。这些付款换来了第 6 号众议院法案的通过：该法案提高电价，为 FirstEnergy 旗下两座核电站提供每年 1.5 亿美元的补贴——公司估算这笔好处价值 13 亿美元。
这些付款未向投资者披露。2020 年 7 月议长被捕后，FirstEnergy 及其 CEO 就公司在此事中的角色对公众做了不实陈述。2020 年 10 月，独立董事会审查后解雇了 CEO 和两名副总裁。
2024 年 9 月，SEC 以欺诈、账簿记录违规和内控失效对 FirstEnergy 提起诉讼。公司和解时未承认也未否认相关认定，同意支付 9000 万美元民事罚款。司法部的另行和解总额为 2.3 亿美元。
为什么会这样
- 核电补贴价值 13 亿美元，在批准付款的高管看来，6000 万美元简直是划算买卖
- 通过 501(c)(4) 走账让这笔钱既不上账也不出现在代理披露中
- 内控之所以失效，是因为绕过它的正是高管层自己
代价SEC 罚款 9000 万美元；和解总额 2.3 亿美元代价高昂
教训
当批准付款的人同时也是绕过内控的人，内控就是摆设——董事会审计委员会需要直通合规部门的线，而不是 CEO 递上来的一份报告。
资料来源
- SEC Charges FirstEnergy Corp. With Fraud, Release No. 2024-136
- SEC AAER: In the Matter of FirstEnergy Corp., Release No. 33-11302
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