Parmalat, la empresa italiana de lácteos y alimentación, era una de las mayores corporaciones alimentarias de Europa, con operaciones en 30 países y marcas reconocidas en todo el mundo. Fundada por Calisto Tanzi, era un símbolo del éxito industrial italiano.
En diciembre de 2003, Parmalat colapsó cuando se descubrió que una cuenta bancaria de 3.950 millones de euros que supuestamente se mantenía en Bank of America no existía. El documento que confirmaba la cuenta era una burda falsificación. Una investigación posterior reveló un agujero total de aproximadamente 14.000 millones de euros, la mayor quiebra de la historia europea hasta ese momento.
Tanzi y otros directivos habían estado desviando dinero de la empresa durante años, utilizando complejas estructuras offshore y transacciones ficticias. Los auditores y los bancos no habían detectado el fraude. Tanzi fue condenado y sentenciado a 10 años de prisión en 2008. El caso se convirtió en el Enron europeo, exponiendo debilidades en el gobierno corporativo y la auditoría italianos.
El fundador de Parmalat desvió dinero mediante acuerdos ficticios y estructuras offshore; los auditores nunca verificaron la cuenta falsa, por lo que el fraude creció hasta convertirse en la mayor quiebra de Europa.
Parmalat fabricó una cuenta bancaria de 4.000 millones de euros y ocultó un agujero total de 14.000 millones de euros mediante transacciones ficticias y estructuras offshore.
Los auditores y los bancos no verificaron la existencia del supuesto saldo bancario.
El fundador Calisto Tanzi desvió dinero de la empresa durante años sin una supervisión efectiva del consejo de administración.
Los marcos de gobierno corporativo y regulatorios italianos eran inadecuados para detectar el fraude.
Un extracto bancario falsificado debería ser imposible de superar una auditoría. Cuando el gobierno corporativo es débil y el fundador es intocable, el fraude crece hasta que la falsificación es demasiado burda para ignorarla.
Parmalat fue reestructurada y posteriormente adquirida por Lactalis. El caso llevó a reformas en el gobierno corporativo y las normas de auditoría italianas.
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