Mossack Fonseca era un bufete panameño que construyó un negocio global creando sociedades pantalla y estructuras offshore para clientes adinerados. Fundado en 1977 por Jürgen Mossack y al que se unió Ramón Fonseca en 1986, el bufete llegó a emplear a 600 personas en 40 oficinas. Un memorando interno reveló después que el 95% de su trabajo consistía en vender vehículos para evitar impuestos. La firma operó en la sombra durante casi cuatro décadas.
En abril de 2016, el periódico alemán Süddeutsche Zeitung y el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación publicaron los Papeles de Panamá: 11,5 millones de documentos filtrados de los sistemas internos de Mossack Fonseca. La filtración implicó a más de 140 políticos de más de 50 países en esquemas de evasión fiscal, incluidos jefes de Estado. Los documentos mostraban cómo la firma ayudaba a los clientes a ocultar activos, evadir impuestos y eludir sanciones.
Las consecuencias fueron inmediatas y devastadoras. Los reguladores de varios países abrieron investigaciones. La policía registró las oficinas de la firma en Panamá, Perú y El Salvador. Los clientes huyeron. Los ingresos se desplomaron. La firma tuvo dificultades para pagar a sus empleados y siguió operando con pérdidas durante casi dos años antes de anunciar su cierre en marzo de 2018. Los fundadores se enfrentaron a órdenes de detención internacionales y a cargos de blanqueo de capitales.
El colapso de Mossack Fonseca demuestra el riesgo existencial de un modelo de negocio basado en lo que la sociedad considera ilegítimo. La firma no infringió la ley panameña, pero la filtración hizo visibles sus operaciones ante el mundo, y esa visibilidad fue fatal. Todo el valor de la firma —su secreto— era también su único punto de fallo. Cuando el secreto desapareció, el negocio se quedó sin nada.
La filtración de los Papeles de Panamá, con 11,5 millones de documentos, destruyó el único activo de la firma, la invisibilidad, y esta cerró en 2018.
Mossack Fonseca basó todo su modelo de negocio en el secreto y la elusión fiscal: el 95% de su trabajo consistía en crear sociedades pantalla para evadir impuestos, un modelo insostenible una vez expuesto.
La seguridad interna de la firma era insuficiente para la sensibilidad de sus datos. Una sola filtración de 11,5 millones de documentos bastó para destruir una empresa global de 40 años.
La firma no tenía ningún plan de contingencia para la transparencia. Cuando los clientes ya no pudieron confiar en el secreto, no quedó ningún negocio legítimo al que recurrir.
Mossack y Fonseca personalizaron el negocio de forma tan absoluta que la firma no pudo sobrevivir al colapso de los fundadores: ningún sucesor podía dirigir una firma basada en la confianza con fundadores buscados por blanqueo.
Un negocio construido sobre el secreto no tiene alternativa cuando el secreto sale a la luz. El imperio de sociedades pantalla de Mossack Fonseca se derrumbó porque lo único que vendía —la invisibilidad— no pudo sobrevivir a la luz.
Mossack Fonseca anunció su cierre el 14 de marzo de 2018, alegando daños reputacionales y económicos derivados de la filtración de los Papeles de Panamá. Los fundadores Jürgen Mossack y Ramón Fonseca se enfrentaron a órdenes de detención internacionales por evasión fiscal y blanqueo de capitales; fueron juzgados en Panamá a partir de 2023. La filtración impulsó reformas globales en la normativa contra el blanqueo de capitales y en los requisitos de información bancaria. La historia fue dramatizada en la película de 2019 The Laundromat.
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