案例库 · 法务与合规 · 财务决策 · 2012
Peregrine Financial 的首席执行官在 30 年里窃取了 2.15 亿美元客户资金
两十年来，Wasendorf 伪造了审计员核对的银行对账单。缺口是 2.15 亿美元：PFG 说自己持有 2.2 亿美元客户资金，实际只剩 510 万美元。
Peregrine Financial Group · 2012-07
怎么回事
Russell Wasendorf Sr. 创立了爱荷华州期货经纪商 Peregrine Financial Group，近二十年里从客户隔离账户中拿走约 2.15 亿美元，用来填其他生意的窟窿、个人开销和交易亏损。
这场欺诈之所以能撑住，是因为 Wasendorf 控着纸面材料。他租了一个邮政信箱，截走银行寄来的对账单，再用家用打印机伪造替代件；审计员核对到的余额，其实都是他自己写出来的。监管者查文件，不查银行。
2012 年 7 月，National Futures Association 改为电子确认，直接向银行核对余额，不再接受公司自己递交的对账单。同月提交给 CFTC 的投诉把差额写得很清楚：PFG 声称持有超过 2.2 亿美元客户资金，实际只有约 510 万美元。Wasendorf 被判 50 年。
为什么会这样
- 一个人同时控制了客户资金和证明资金存在的文件。
- 审计员拿公司提供的对账单核对余额，从没直接向银行确认。
- 租来的邮政信箱让 Wasendorf 在别人看到前就截走了真实对账单。
- 控制措施一开始就漏了风：流程里根本没设计去抓伪造文件。
代价2.15 亿美元客户资金；50 年刑期代价高昂
教训
如果被审计方自己提供证据，审计测的是他的诚实，不是账本。余额要向持有资金的机构确认。
后来呢
PFG 被清算，Wasendorf 被判 50 年。NFA 将期货佣金商的银行电子确认定为标准，堵上了让伪造对账单混过二十年的漏洞。
资料来源
- CFTC complaint against Peregrine Financial Group and Russell R. Wasendorf, Sr. (Release 6300-12)
- Peregrine Financial Group — Wikipedia
发现哪里写错了？告诉我们。
类似的案例
这家公司栽倒的地方，别处有人漂亮地解开过。 第二意见 →
Comments · 0
登录 后就能评论。